退職後の資金計画を考える上で、退職金とiDeCo（個人型確定拠出年金）の受け取り時期をどう調整するかは重要なポイントです。
同じ年に受け取ると税負担が大きくなる可能性があるため、受け取り時期を調整することで大きな節税効果を得ることができます。
この記事では、退職金とiDeCoを5年間ずらすことで得られるメリットや具体的な方法、注意点について詳しく解説します。
ぜひ、退職後の資金計画の参考にしてください！
Contents
iDeCoと退職金の税制優遇の仕組み
まず、iDeCoと退職金の税制優遇について簡単におさらいします。
1. iDeCoの受け取り方法と税制優遇
iDeCoの受け取り方法は主に以下の3つです：
- 一時金形式：退職金と同じ「退職所得控除」が適用されます。
- 年金形式：公的年金と同じ「公的年金等控除」が適用されます。
- 併用形式：一時金と年金形式を組み合わせることができます。
2. 退職金の税制優遇
退職金には「退職所得控除」が適用されます。この控除によって、一定額まで税金がかからず、それを超えた部分も税負担が軽減されます。
重要ポイント
退職金とiDeCo（の一時金形式）を同じ年に受け取ると、退職所得控除が1回分しか適用されません。その結果、控除の恩恵を十分に活用できず、課税所得が増えるリスクがあります。
同じ年に受け取る場合と5年ずらす場合の違い
退職金とiDeCoの一時金を同じ年に受け取る場合と5年ずらして受け取る場合では、税負担が大きく異なります。
以下の具体例を見てみましょう。
シミュレーション：40年勤務のケース
- 退職金：2,000万円
- iDeCoの一時金：500万円
- 退職所得控除：40年勤務の場合、2,200万円まで非課税
【同じ年に受け取る場合】
退職金とiDeCoの合計2,500万円に対して、控除額は1回分の2,200万円のみ適用されます。
課税対象額は2,500万円 - 2,200万円 = 300万円となり、この300万円に税率が課されます。
【5年ずらして受け取る場合】
退職金（2,000万円）を受け取る年に2,200万円の控除が適用され、全額非課税となります。
iDeCo（500万円）を5年後に受け取ることで、再度控除が適用され、500万円も非課税となります。
結果：同じ年に受け取る場合と比較して、税負担を大幅に軽減できます。
iDeCoと退職金を5年間ずらすメリット
iDeCoと退職金を5年間ずらすことで、以下のメリットが得られます。
1. 退職所得控除を最大限に活用
退職金とiDeCoを別々の年に受け取ることで、それぞれに退職所得控除が適用されます。
これにより、課税対象を大幅に減らすことができます。
2. 課税所得を分散して税負担を軽減
同じ年に高額な収入があると税率が上がりますが、数年に分けることで課税所得を分散し、税率を抑えることができます。
3. 資金計画の柔軟性を確保
退職金を先に受け取り、その後にiDeCoを受け取ることで、退職後の生活資金を計画的に管理できます。
iDeCoと退職金を5年ずらす方法
1. 退職金の受け取りスケジュールを確認
退職金は多くの場合、退職後に一括で支給されますが、会社によっては分割支給やタイミングを調整できる場合があります。
会社の退職金規定を確認し、計画を立てましょう。
2. iDeCoの受け取り時期を調整
iDeCoは、60歳以降に受け取りを開始することができます。
以下のポイントを考慮して計画を立てましょう。
一時金として受け取る場合：
- 退職金を受け取った年から少なくとも翌年以降に受け取るようスケジュールを組む。
年金形式で受け取る場合：
- 退職金を受け取った年に影響を与えないよう、翌年以降の受け取り開始を設定。
併用形式で受け取る場合：
- 一部を一時金、残りを年金形式で受け取ることで、税負担を分散できます。
3. iDeCoの運用延長を検討
iDeCoの受け取り開始時期を最大65歳まで延長することが可能です（60歳以降も運用を続ける場合）。
運用を続けることで資産を増やしながら、退職金との受け取り時期を調整できます。
4. 専門家に相談
税金や資産運用のプロ（税理士、ファイナンシャルプランナー）に相談することで、最適なスケジュールを立てることができます。
節税効果を最大化するための具体的なアドバイスを受けましょう。
注意点：5年ずらす際の留意点
- 税制や制度の変更
- 将来的にiDeCoや退職金に関する税制が変更される可能性があります。
最新の情報を確認しましょう。
- 将来的にiDeCoや退職金に関する税制が変更される可能性があります。
- 生活資金の確保
- 退職金とiDeCoを5年間ずらす場合、退職後すぐの生活資金が不足しないように計画的に管理する必要があります。
- 運用リスク
- iDeCoを延長する場合、運用リスクがあることを理解しておきましょう。
まとめ
iDeCoと退職金を同じ年に受け取ると、税負担が大きくなる可能性があります。
しかし、5年間ずらして受け取ることで、退職所得控除を最大限に活用し、税負担を大幅に軽減することができます。
実践のポイント：
- 退職金の受け取り年を確認
会社の退職金規定を確認し、受け取りスケジュールを明確に。 - iDeCoの受け取り時期を調整
一時金または年金形式で、退職金とずらして受け取る。 - 専門家のサポートを受ける
税理士やファイナンシャルプランナーに相談し、最適なプランを立てる。
退職後の生活資金を効率的に管理し、節税効果を最大化するために、受け取り計画をしっかりと立てましょう！
