【退職金】と401kの税金を徹底解説！効率よく受け取る方法と節税ポイント

退職金や企業型確定拠出年金（401k）を受け取る際、税金がどのくらいかかるのか気になりませんか？

これらは、受け取り時期や方法によって税金の負担が大きく変わるため、しっかりと計画を立てることが重要です。

この記事では、退職金と401kの税金の仕組みや、節税効果を最大化するための具体的な方法について詳しく解説します。

受け取り方やタイミングを工夫することで、余分な税負担を避けることが可能です。

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退職金と401kの税制優遇の仕組み

退職金と401k（企業型確定拠出年金）には、それぞれ異なる税制優遇があります。

まずは基本的な仕組みをおさえておきましょう。

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1. 退職金の税制優遇

退職金には「退職所得控除」が適用されます。

これにより、退職金の一部、または全額が非課税になることがあり、課税される場合も大幅に軽減されます。

退職所得控除の計算方法

• 20年以内の勤務期間：40万円 × 勤続年数
• 20年を超える勤務期間：70万円 × （勤続年数 - 20年） + 800万円

例：30年勤務の場合
40万円 × 20年 + 70万円 ×（30年 - 20年） = 1,500万円が控除額となります。

退職所得の計算

• 課税対象額 = （退職金 - 退職所得控除）× 1/2
  課税対象額に対して、所得税や住民税が課されます。

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2. 401k（企業型確定拠出年金）の税制優遇

401kの受け取り方法によって適用される控除が異なります。

• 一時金形式
  →「退職所得控除」が適用されます。退職金と同様の優遇が受けられます。
• 年金形式
  →「公的年金等控除」が適用されます。これは、年金の受け取り額に応じて段階的に控除が適用される仕組みです。
• 併用形式
  →一時金と年金形式を組み合わせることで、それぞれの控除を適用できます。

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同じ年に受け取ると税負担が増える理由

退職金と401kを同じ年に受け取る場合、特に一時金形式で受け取ると税負担が増える可能性があります。

その理由は、退職所得控除が1回分しか適用されないためです。

シミュレーション例

• 退職金：2,000万円
• 401k（企業型確定拠出年金）一時金：500万円
• 退職所得控除の限度額（30年勤務）：1,500万円

【同じ年に受け取る場合】

• 合計額：2,500万円
• 控除額：1,500万円
• 課税対象額 = （2,500万円 - 1,500万円）× 1/2 = 500万円

この500万円に対して所得税と住民税が課されます。

【別の年に受け取る場合】

• 退職金（1年目）：控除1,500万円が適用され、全額非課税。
• 401k（5年後）：控除1,500万円が再度適用され、全額非課税。

結果：退職金と401kを別の年に受け取ることで、税負担を大幅に軽減することができます。

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退職金と401kを効率よく受け取るための方法

1. 受け取り時期を調整する

退職金と401kの受け取り時期をずらすことで、それぞれに適用される控除を最大限に活用できます。

• 退職金を退職年に受け取る
  • 退職金には退職所得控除を適用し、翌年以降に401kを受け取るよう調整。
• 401kを退職金の数年後に受け取る
  • 例えば、退職金を退職年に受け取り、401kを5年後に一時金形式で受け取れば、それぞれに控除を適用できます。

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2. 401kの受け取り方法を工夫する

401kの受け取り方法を選ぶ際には、次のポイントを考慮してください。

一時金形式で受け取る場合

• 退職金と同じ「退職所得控除」を適用できるため、退職金と別の年に受け取るのが理想です。

年金形式で受け取る場合

• 公的年金等控除が適用されるため、退職金とは無関係に毎月安定した収入が得られます。

併用形式で受け取る場合

• 一部を一時金として受け取り、残りを年金形式で分散することで、税負担を調整できます。

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3. 専門家に相談する

退職金と401kの受け取り計画は、税金や控除の仕組みを正しく理解する必要があります。

税理士やファイナンシャルプランナーに相談することで、最適な計画を立てられるでしょう。

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注意点：受け取り時の留意事項

1. 運用リスクの管理
   • 401kを受け取るタイミングを遅らせる場合、運用のリスクやコストが発生することを考慮しましょう。
2. 生活資金の確保
   • 退職金や401kの受け取りを遅らせる場合、退職後の生活資金が不足しないよう、現預金や他の資産計画を立てることが重要です。
3. 税制変更への対応
   • iDeCoや401k、退職金に関する税制が将来的に変更される可能性もあります。
     最新情報を常に確認しましょう。

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まとめ

退職金と401kを効率よく受け取るためには、受け取り時期や方法を工夫して、退職所得控除や公的年金等控除を最大限に活用することがポイントです。

実践のポイント

1. 退職金を退職年に受け取り、401kは別の年に受け取る
   → 税負担を分散し、控除を最大限に活用。
2. 401kの受け取り形式を選ぶ
   → 一時金形式と年金形式を組み合わせることで、節税効果と収入の安定性を両立。
3. 専門家に相談して最適な計画を立てる
   → 税金や控除に詳しいプロのアドバイスを活用。

退職後の資金計画をしっかりと立て、無駄な税金を支払わずに、安心した生活を送りましょう！

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参考情報

1. 国税庁｜退職所得控除の計算方法
2. 厚生労働省｜企業型確定拠出年金の制度概要
3. 金融庁｜退職金と確定拠出年金の税制