アルバイトやパートなどで年収103万円以下の人は、税金がかからないと言われますが、
「年末調整は不要なの？」
と疑問に感じている方も多いはずです。
実際には、年収103万円以下でも年末調整が必要なケースもあります。
この記事では、年末調整の仕組みや103万円の壁の意味、不要になるケースと必要な場合について詳しく解説します。
併せて、確定申告が必要なケースや手続き方法についても紹介しますので、ぜひ参考にしてください！
Contents
【103万円の壁】年収103万円以下の税金と年末調整
まず、**「103万円の壁」**とは何か、年収103万円以下の人に税金がかからない理由を確認しておきましょう。
1. 103万円以下は「所得税が非課税」になる理由
- 基礎控除48万円＋給与所得控除55万円＝合計103万円
→ 年収103万円以下であれば、控除額内に収まるため「所得税」がかかりません。
2. 年末調整が不要になるケースとは？
以下の条件に当てはまる場合、基本的に年末調整は不要です。
- 年収が103万円以下で、所得税が発生していない
- 勤務先で給与から所得税が天引き（源泉徴収）されていない
ポイント：給与明細で所得税が引かれていない場合、年末調整の必要はありません。
3. 扶養内で働いている場合の税金関係
- 103万円以下であれば、扶養控除の範囲内に収まり、配偶者や親の税金負担も変わりません。
- そのため、年末調整を行わなくても特に問題はありません。
【103万円以下でも年末調整が必要なケースとは？】
年収103万円以下でも、以下のような場合には年末調整が必要になることがあります。
1. 給与から源泉徴収（所得税）が引かれている場合
理由：年収103万円以下でも、会社が源泉徴収で所得税を天引きしている場合があります。
この場合、年末調整を行わないと払いすぎた税金が返ってきません。
対策：
- 年末調整を受けることで税金が還付されます。
- 給与明細で「所得税」が引かれているか確認しましょう。
2. 複数の会社で働いている場合
複数の勤務先から給与を受け取っている場合、合計年収が103万円以下でも、年末調整が必要なことがあります。
対策：
- 主たる勤務先（メインの職場）で年末調整を行います。
- 他の勤務先の給与は確定申告で調整しましょう。
3. 他の控除を適用したい場合
以下の控除を適用するためには、年末調整や確定申告が必要です。
- 医療費控除
- 生命保険料控除
- 小規模企業共済等掛金控除
対策：
- 控除を適用して払いすぎた税金を取り戻すためには、年末調整や確定申告を行いましょう。
【年末調整が不要でも確定申告が必要な場合】
年収103万円以下であっても、以下のケースでは確定申告が必要になります。
1. 給与から所得税が天引きされている場合
年末調整を受けずに放置していると、所得税の還付を受けられません。
確定申告を行えば、払いすぎた税金が戻ってきます。
2. 控除を適用したい場合
- 医療費控除や扶養控除、保険料控除などを適用することで税金が戻ってくる可能性があります。
- 確定申告をすることで、正確な税額が計算され、還付を受けられます。
3. アルバイトやパート以外の収入がある場合
- 副業や雑所得がある場合、確定申告が必要になることがあります。
- 年収103万円以下でも、他の所得を合わせて申告する必要があります。
【年末調整と確定申告の違い】
| 項目 | 年末調整 | 確定申告 |
|---|---|---|
| 対象者 | 会社員・アルバイト・パート | フリーランス・個人事業主など |
| 手続き時期 | 年末（12月） | 翌年2月16日～3月15日 |
| 手続き方法 | 会社が代行 | 自分で税務署へ申告 |
| 目的 | 給与所得の税額を調整する | 1年間の収入と控除を申告する |
【よくある質問（FAQs）】
Q. 103万円以下なら年末調整は絶対に不要？
A. いいえ。給与から所得税が引かれている場合は年末調整が必要です。
源泉徴収票を確認して判断しましょう。
Q. 年末調整しないとどうなる？
A. 年末調整をしないと、払いすぎた税金が還付されません。
会社が行わない場合は確定申告を検討しましょう。
Q. 年収103万円以下で確定申告が必要なケースは？
A. 給与から所得税が天引きされている場合や、医療費控除・保険料控除を受けたい場合には確定申告が必要です。
まとめ
【年収103万円以下】の人は基本的に年末調整は不要ですが、給与から所得税が天引きされている場合や控除を受けたい場合は年末調整や確定申告が必要です。
- 給与明細で「所得税」が引かれていないか確認
- 控除を適用する場合や他の収入がある場合は確定申告を検討
「自分は年末調整が必要なのか？」と迷ったら、この記事の内容を参考にして手続きを進めてください。
払いすぎた税金を確実に取り戻し、スッキリと年末を迎えましょう！
