退職金を受け取った際に、
「源泉徴収票がない？」
と戸惑う方は多いのではないでしょうか。
通常、給与や賞与では源泉徴収票が発行されるため、「退職金も必要なのでは？」と思うのは当然のことです。
この記事では、退職金に源泉徴収票が発行されない理由、源泉徴収票がない場合の対処法、確定申告の必要性について詳しく解説します。
これを読めば、手続きや税務処理に関する疑問が解消できます！
Contents
【基本】退職金と源泉徴収票の関係とは？
1. 源泉徴収票とは？
源泉徴収票は、給与や賞与などに対して課税された所得税や住民税を証明するための書類です。
会社が従業員に代わって税金を源泉徴収（天引き）し、納付した金額を記載しています。
2. 退職金に源泉徴収票が必要ない理由
退職金は、給与や賞与とは異なり、退職所得として特別な税制が適用されます。
そのため、給与所得とは別枠で扱われるため、以下の理由で源泉徴収票が発行されない場合があります。
- 退職金専用の「退職所得の源泉徴収票・特別徴収票」が作成されるため
→ 一般的な給与所得の源泉徴収票とは別物です。 - 退職金の受け取り時点で課税処理が完結している場合
→ 税務署への提出が済んでいるため、手元に書類が来ないことがあります。
3. 退職所得の計算方法
退職金には、退職所得控除が適用されるため、課税額が大幅に軽減されます。
計算の基本
- 退職所得控除額を差し引いた金額の1/2が課税対象。
- 勤続年数に応じて控除額が決まります。
退職所得控除額の計算式
- 勤続20年以下：40万円 × 勤続年数
- 勤続20年超：800万円 + 70万円 ×（勤続年数 - 20年）
【トラブル】退職金に源泉徴収票がない場合の原因と対処法
1. 源泉徴収票が発行されていない原因
原因1：会社が退職所得専用の書類を発行している
退職金の場合、「退職所得の源泉徴収票・特別徴収票」という書類が発行されるため、一般的な給与所得の源泉徴収票が含まれないことがあります。
原因2：書類が税務署へ直接提出されている
退職金に関する税務処理が完了しており、会社が税務署へ書類を提出しているため、手元に書類が届かない場合があります。
原因3：手続きの遅延
会社側の手続きが遅れている可能性もあります。
退職金支給後すぐに書類が発行されないケースもあります。
2. 確認すべきポイントと対策
1. 会社に問い合わせる
まずは退職金を支給した会社の経理担当者や人事部に確認しましょう。
問い合わせ例
- 「退職所得の源泉徴収票・特別徴収票は発行されていますか？」
- 「退職金に関する必要書類をいただけますか？」
2. 税務署に相談する
会社に問い合わせても解決しない場合は、最寄りの税務署に相談しましょう。
税務署に書類が提出されている場合、状況を確認できます。
3. 確定申告が必要か確認する
通常、退職金の税金は受け取り時に源泉徴収されるため、確定申告は不要です。
ただし、以下の場合は申告が必要になる可能性があります。
【確定申告が必要なケース】
1. 退職金以外の所得がある場合
- 年内にアルバイトや他の収入があり、課税所得が増える場合は、確定申告が必要です。
2. 退職金に関する税金計算が間違っている場合
- 退職所得控除が正しく適用されていない場合や、課税額に誤りがある場合は、確定申告で修正できます。
3. 退職金を複数回に分けて受け取った場合
- 退職金を一度に受け取らず、分割で支給される場合は、確定申告が必要になる場合があります。
【退職金の書類確認方法】手元に書類がない場合の手順
1. 会社に再発行を依頼する
会社に「退職所得の源泉徴収票・特別徴収票」の再発行を依頼できます。
2. 税務署で確認する
会社が提出した書類が税務署にある場合、税務署で確認可能です。
3. 金融機関の振込明細を活用する
退職金が支給された場合、振込明細書に金額が記載されていることがあります。
これを参考に計算することも可能です。
【退職金の源泉徴収票が必要な場面】
1. 確定申告をする場合
他の所得と合わせて申告する場合、退職所得控除を証明するために源泉徴収票が必要です。
2. 転職先での手続き
新しい勤務先で給与計算や住民税の手続きの際に、退職金の情報が求められる場合があります。
3. ローンや金融商品の契約時
退職金を収入として申告する場合、証明書類として求められることがあります。
【まとめ】退職金に源泉徴収票がない場合の対応法
退職金に関する源泉徴収票が手元にない場合でも、焦る必要はありません。
以下のポイントを確認し、適切に対応しましょう。
ポイントまとめ
- 退職金は給与所得とは別扱い
「退職所得の源泉徴収票・特別徴収票」が発行されることを確認。 - 会社に確認する
書類の有無や発行時期を経理部や人事部に問い合わせましょう。 - 確定申告の必要性を確認
他の所得や誤りがない限り、退職金は申告不要の場合が多いです。 - 必要なら税務署や金融機関に相談
書類が税務署に提出されている場合、確認が可能です。
この記事を参考に、退職金に関する書類や税金の不安を解消してください！
