退職後、iDeCo（個人型確定拠出年金）や退職金の受け取りをどうするかは、大きな課題の一つです。
これらを同じ年に受け取ると税負担が大きくなることがあるため、受け取り時期を調整することで節税効果を最大化することができます。
この記事では、iDeCoと退職金の税制優遇の仕組みや、受け取り時期をずらすメリット、実際に調整する方法についてわかりやすく解説します。
退職後の資金計画を立てる際にぜひお役立てください！
Contents
iDeCoと退職金の税制優遇の仕組み
まず、iDeCoと退職金の税制優遇について簡単におさらいします。
1. iDeCoの受け取り方法と税制優遇
iDeCoの受け取り方法は主に以下の3つです。
- 一時金形式：退職金と同じ「退職所得控除」が適用されます。
- 年金形式：公的年金と同じ「公的年金等控除」が適用されます。
- 併用形式：一時金と年金形式を組み合わせることができます。
2. 退職金の税制優遇
退職金には「退職所得控除」が適用されます。
これにより、一定額まで税金がかからず、それを超えた部分も税負担が軽減される仕組みです。
ポイント：退職金とiDeCoの一時金を同じ年に受け取ると、退職所得控除が重複しないため、税負担が大きくなる可能性があります。
iDeCoと退職金を同時に受け取るとどうなる？
退職金とiDeCoの一時金を同じ年に受け取ると、退職所得控除が1回分しか適用されないため、控除の恩恵を十分に受けられなくなります。
具体例
- 退職金：1,000万円
- iDeCoの一時金：500万円
- 退職所得控除の限度額：40年勤務の場合→2,200万円
同じ年に受け取る場合：
- 退職金とiDeCoの一時金を合わせた1,500万円に対して1回分の退職所得控除が適用されるため、控除枠を使い切ってしまいます。
- 結果的に、課税対象額が増え、税負担が大きくなります。
別々の年に受け取る場合：
- 退職金には1回目の退職所得控除、iDeCoの一時金には別の退職所得控除が適用され、それぞれ非課税の枠を活用できます。
- 結果的に、課税対象額を大幅に減らすことができます。
iDeCoと退職金の受け取り時期を調整するメリット
iDeCoと退職金の受け取り時期を調整することで、以下のようなメリットがあります：
- 退職所得控除を最大限に活用できる
- 同じ年に受け取ると1回分しか適用されない退職所得控除を、別の年に受け取ることでそれぞれ適用できます。
- 課税対象額を分散できる
- 受け取る金額を分散することで、所得税や住民税の負担を軽減できます。
- 将来の生活資金を効率的に管理できる
- iDeCoを年金形式で受け取る場合、毎月の生活資金として安定した収入源を確保できます。
iDeCoと退職金をずらす方法
実際に受け取り時期をずらすための具体的な手順を説明します。
1. 退職金の受け取り時期を確認する
退職金は、会社によって支給時期が異なります。
以下を確認しましょう。
- 退職金が退職後すぐ支給されるか
- 数年後に分割で支給される場合があるか
2. iDeCoの受け取り時期を計画する
iDeCoは受け取り開始のタイミングを自分で選べます。
60歳以降に受け取れるようになるため、以下の点を考慮して計画を立てましょう。
- 退職金を受け取った翌年以降にiDeCoを一時金として受け取る。
- または、iDeCoを年金形式で分割して受け取ることで税負担を分散。
3. iDeCoの受け取り形式を選択する
以下のように、自分のライフスタイルや資金計画に応じた形式を選びましょう。
一時金形式で受け取る場合：
- 退職金とは異なる年に受け取り、一度にまとまった金額を確保。
年金形式で受け取る場合：
- 公的年金と同じ控除を活用し、税負担を抑えながら毎月一定額を受け取る。
併用形式で受け取る場合：
- 一部を一時金として、残りを年金形式にすることで資金計画の柔軟性を確保。
4. 税理士やFPに相談する
iDeCoと退職金の受け取り計画は、税金や控除の仕組みを正しく理解する必要があります。
プロのアドバイスを受けることで、節税効果を最大化できます。
注意点：税制や制度変更にも注意
iDeCoや退職金の税制は将来的に変更される可能性があります。
特に長期的な計画を立てる際には、最新の税制情報を定期的に確認することが重要です。
まとめ
iDeCoと退職金を同じ年に受け取ると、税負担が増える可能性があります。
しかし、受け取り時期を調整することで退職所得控除を最大限に活用し、税負担を大幅に軽減することができます。
受け取り時期を調整するポイント：
- 退職金を受け取る年を確認する
会社の退職金支給スケジュールを確認。 - iDeCoの受け取り開始を計画する
退職金と異なる年に一時金を受け取るか、年金形式で分割受け取りを検討。 - 専門家に相談する
税金や資金計画について税理士やFPの意見を聞き、最適な計画を立てる。
退職後の資金計画を効率的に立てるために、ぜひこの記事の内容を活用してください！
